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Les flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation (CFO) : en pourcentage du chiffre d'affaires, ils montrent l'augmentation de la trésorerie, des dépôts et des équivalents de trésorerie ("fonds") générés par les activités commerciales. Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement (CFO) : la somme des paiements (nets) pour l'acquisition d'actifs fixes et des objectifs (nets) de leur vente.
: Si une société de jardinage vend l'entretien d'un espace vert pour 50 euros de l'heure et sous-traite le travail à un sous-traitant, ce dernier facture 30 euros de l'heure à la société de jardinage et le bénéfice brut de la société est de 50 - 30 = 20 euros. Ces